税率ブラケット計算 — 2025 年の連邦所得税と限界税率
2026年米国連邦所得税の単身申告者向け推定。給与税、州・地方税、税額控除などは含みません。
計算式と出典の更新 · 出典 · 1アルゴリズム・定数・初期入力を確認（JSON）
この計算機は、標準控除と累進税率を使って2026年の米国連邦所得税を単身申告者向けに推定します。税額控除、項目別控除やその他の控除、給与税、州・地方税は含みません。「税引後収入」は総所得からモデル上の連邦所得税だけを引いた額で、手取り額ではありません。
連邦所得税 ($)
点は再計算したサンプルです。他の入力は固定しています。
連邦所得税
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| 限界税率 | 課税所得 | 連邦所得税 |
|---|---|---|
| 10% | 12,400.00$ | 1,240.00$ |
| 12% | 38,000.00$ | 4,560.00$ |
| 22% | 13,500.00$ | 2,970.00$ |
| 24% | 0.00$ | 0.00$ |
| 32% | 0.00$ | 0.00$ |
| 35% | 0.00$ | 0.00$ |
| 37% | 0.00$ | 0.00$ |
この計算機について
この計算機は、標準控除と累進税率を使って2026年の米国連邦所得税を単身申告者向けに推定します。税額控除、項目別控除やその他の控除、給与税、州・地方税は含みません。「税引後収入」は総所得からモデル上の連邦所得税だけを引いた額で、手取り額ではありません。
計算例
下記の既定値を用いた計算結果
年収（税引前） 80,000 $ 連邦所得税 8,770 $ · 実効税率 10.96 % · 限界税率 22 % · 課税所得 63,900 $ · 総所得からモデル上の連邦所得税を控除 71,230 $
出典
免責事項
本計算ツールは一般的な情報提供のみを目的とした概算です。金融・税務・投資に関する助言ではなく、お客様の個別事情も考慮していません。借入・投資・申告の判断にあたっては、お住まいの地域の有資格の専門家にご確認ください。
実装の出典
この記録は本ページの実装を示し、独立した検証を意味しません。外部資料は明示された式や定義のみを裏付けます。推定や独自ルールにはそれぞれの前提があります。
式と変数
T = max(I − 16100, 0); Tax = Σ rᵢ × max(0, min(T, Uᵢ) − Uᵢ₋₁)
- I
- 年間総所得
- T
- 課税所得
- Uᵢ
- i段階の上限額
- rᵢ
- i段階の税率
- Tax
- 所得税合計
2026年米国連邦税・単身申告モデル：標準控除16,100ドル、課税所得の各区分上限は12,400/10%、50,400/12%、105,700/22%、201,775/24%、256,225/32%、640,600/35%、超過分37%。税額控除、給与税、州税は含みません。
よくある質問
実効税率が限界税率より低いのはなぜですか？
限界税率は各税率区分の課税所得部分にのみ適用されます。2026年の単身申告モデルでは、総所得80,000ドルから標準控除16,100ドルを差し引き、課税所得は63,900ドルです。連邦所得税の推計額は8,770ドル、実効税率は11.0%、限界税率は22%です。税額控除、その他の控除、給与税、州税は含まれず、実際の納税額を確定するものではありません。